涉及三项违规，国盛金控先被江西证监局责令改正，又收深交所监管

　　5月23日，国盛金控发布公告称，收到江西证监局下发的，指出公司存在三大问题。公司时任董事会秘书李娥、财务总监吴艳艳，现任董事会秘书刘公银、财务总监刘详扬也被出具警示函。

　　此外，深交所也向国盛金控下发监管函，要求公司及全体董事、监事、高级管理人员认真吸取教训，并提醒公司及全体董事、监事、高级管理人员严格遵守等法律法规，以及及相关规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，杜绝此类事件发生。

　　国盛金控三项违规

　　根据江西证监局调查，国盛金控存在以下问题：

　　第一，业务收入确认不规范。国盛金控子公司国盛证券2020年至2022年期间保荐业务收入未严格按照企业会计准则有关规定进行计量，导致公司收入确认出现差错，上述期间差错金额分别为413.67万元、212.53万元、87.93万元，不符合第四条、第五条规定。

　　第二，商誉减值测试信息披露不充分。国盛金控2022年年度报告未充分披露商誉减值测试的过程与方法、流动性折扣率等关键参数变更及其确定依据等，不符合第一条第项规定。

　　第三，国盛金控治理不规范。国盛金控第四届董事会提名委员会第四次、第五次会议提名程序执行不到位，内幕信息知情人登记管理不规范，内部控制相关制度不完善，不符合第三十八条、第五条、第七条规定。

　　江西证监局指出，上述问题导致相关信息披露不准确，违反了第三条第一款的规定。根据相关条款，江西证监局决定对国盛金控采取责令改正的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　此外，由于公司时任董事会秘书李娥、财务总监吴艳艳，现任董事会秘书刘公银、财务总监刘详扬对上述相关问题负有责任，违反了相关规定，同样也被江西证监局采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　保荐业务收入差错占比较大

　　值得一提的是，2020年年报显示，当年国盛证券保荐业务净收入787.55万元，较2019年实现零的突破。差错金额413.67万元，占比达到52.53%。

　　2021年承销业务收入为674.71万元，差错为212.53万元，占比达到31.50%。

　　2022年保荐业务收入为377.36万元，差错金额为87.93万元，占比达到23.30%。

　　不过，目前国盛金控尚未对2020年至2022年相关年报进行修订并发布更正后版本。

　　国盛金控方面表示，将严格按照江西证监局的要求，对存在的问题进行全面梳理，深刻反思并吸取教训，认真进行整改，并在期限内向江西证监局提交整改报告。公司将引以为戒，切实加强公司及相关人员对相关法律法规及规范性文件的学习，不断提高履职能力，进一步提升公司财务核算和规范运作水平，加强信息披露质量，切实维护公司及全体股东利益，推动公司健康、稳定、高质量发展。