全球最大互联网券商收紧内地居民开户条件

　　继富途证券、老虎证券、长桥证券等海外券商之后，全球最大的互联网券商盈透证券也提高了中国内地居民的线上开户申请条件。

　　据了解，应中国政府相关要求，盈透证券自上月起逐步收紧了对中国内地居民的开户通道，公司已在境内各应用商店下架。目前，内地居民在盈透证券的开户条件与其他几家海外券商条件接近，核心要求是提供境外工作或生活证明。

　　今年二季度以来，我国税务部门强化对个人境外所得征税的实施力度，不少港美股投资者收到补税通知。在此背景下，有内地居民开始考虑选择美国券商开户，以逃避CRS框架下的税务信息交换，盈透证券也因此成为社交媒体上的主要讨论对象。

　　据盈透证券客服介绍，中国内地居民在盈透证券开户后，账户将开立在美国，不参与CRS。这也意味着，公司无需主动向当地税务部门提交中国内地用户的税务信息用于交换。

　　目前，盈透证券已无法在境内手机应用商城和下载。从盈透证券官网的下载链接跳转到苹果应用商店后，页面提示“不可用”“目前您所在国家或地区尚不提供此”。

　　对此，以客户身份咨询盈透证券自上月收紧了中国内地居民的开户条件，目前开户需要提供内地身份证和近3个月内的境外工作/生活证明，相关证明需要体现文件发出主体名称、发出日期、开户人姓名和地址，可以是水电费缴费单、银行月结单等文件中的任意一种。

　　此前，有网友称仍可以通过提供存量海外账户的开户证明在盈透证券开户。不过，盈透证券客服人员表示，近期相关政策有调整，目前中国内地居民仅通过这一方式已无法开户，核心条件是提供体现境外地址的证明。

　　对于上述开户门槛调整的背景，上述客服人员表示系中国政府要求，但具体哪个部门、是何原因不清楚。

　　另一家海外券商长桥证券也无法和下载。此前，6月13日，长桥证券在官网发布公告称，公司官方网站已全面停止中国大陆境内用户通过存量证明方式的开户形式，中国大陆客户仅限实际在境外工作/生活者可开户。需同时提供：有效内地身份证和近三个月内发出的港/澳/境外工作或生活证明，才可在长桥开立账户。

　　盈透证券总部位于美国，被视为全球最大的互联网券商。公司官方资料显示，全球200多个国家及地区的客户可通过一个账户交易全球150个市场的股票、期权、期货、货币、债券、基金等。

　　盈透证券在多个国家设有办事处或子公司。在2009年1月，盈透证券获得中国证监会核准在上海设立代表处。根据批复内容，盈透证券上海代表处可从事咨询、联络、市场调查等非经营性活动；代表处及工作人员，不得与任何法人或自然人签定可能给代表处或所代表的机构带来收入的协议或契约，也不得从事其他经营性活动。

　　此次，在盈透证券和长桥证券之前，富途证券、老虎证券已自2022年开始，在监管部门的要求下关闭中国内地居民的开户通道。2022年12月，证监会发布公告宣布推进富途控股、老虎证券非法跨境展业整治工作并提出了“有效遏制增量，有序化解存量”的整改思路。

　　相关公告提到，近年来，富途控股、UP Fintech Holding Limited未经证监会核准，面向境内投资者开展跨境证券业务，根据事实上，早在2016年，有投资者针对老虎证券、富途网络、积木股票等提供港美股等境外证券买卖服务提出疑问，证监会曾就此明确表示，我国

　　相比总部位于新加坡并在中国香港、中国内地等地展业的长桥证券，以及分别向新西兰、中国香港税务部门上报用户信息的老虎证券、富途证券等，盈透证券的特点是总部位于美国，不参与CRS框架下的税务信息交换。

　　在今年个人境外所得征税力度加大的背景下，盈透证券在境内的受欢迎程度明显提高，在社交平台上的讨论热度也很高。

　　这背后的主要原因在于，面对突然收到当地税务部门的补税通知，不少港美股投资者将矛头指向富途证券、老虎证券等开户券商，认为是后者“出卖”了自己的信息，因此试图寻找“更安全”的海外券商。

　　不过，据了解，在CRS框架下，多数海外券商都需要向当地税务部门上报中国内地居民的税务信息，并由当地税务部门交换回国内税务部门，这一政策要求并没有明显变化。

　　以富途证券、老虎证券为例，以用户身份咨询中国内地居民个人税务信息上报规则时，两家券商的工作人员均表示，公司一直按照监管要求进行相关信息上报，今年较往年并无变化。其中，富途证券向中国香港税务部门上报用户信息，老虎证券向新西兰税务部门进行用户信息上报。

　　CRS作为“AEOI标准”的重要组成部分，是加强国际税收合作、打击跨境逃避税的一项有力工具。截至2023年4月，包括中国香港、新西兰、新加坡等在内，有119个国家签署实施“标准”的多边主管当局协议，其中，我国的交换伙伴有106个。在此协议下，属地在CRS伙伴国的金融机构识别、收集、申报外国税收居民账户信息给本国税务主管机构，后者就中国税务居民个人境外机构账户、个人境外资产等信息与中国税务机关进行交换。

　　不过，美国通过据盈透证券客服人员介绍，盈透证券的开户地取决于用户身份证和长期居住地，持有内地身份证且符合开户条件的中国居民在盈透证券开立的账户，受盈透证券美国公司管理，不参与CRS，后者不会向当地税务部门主动上报用户的税务信息；持有香港身份证且符合开户条件的中国居民在盈透证券开户后，账户将开立在盈透证券中国香港的公司，后者参与CRS。

　　目前，全球已有100多个国家和地区与美国签署FATCA协议，中国也在2014年与美国签署了FATCA协议。有知名国际税法人士对表示，FATCA协议对多数国家来说实际是一个单向报告机制，与CRS框架差异较大。不过，在中美签订的双边税收协定下，对于明确的征税对象，必要情况下我国可以依此进行指向性交换。

　　尽管6月30日这一综合所得汇算清缴的时间点已经过去两个多月时间，但在某社交平台上还陆续有网友发帖称收到补税通知，部分网友则晒出了自己按要求补税的经历。

　　但与此同时，关于如何规避税务部门对境外所得信息监测的“攻略”讨论也不断增加。近期，随着盈透证券提高内地居民开户条件，不少网友又有了新“对策”，包括临时将在香港开户银行的地址信息由内地改为香港，或者直接到某电商平台上购买一份香港水/电/燃气账单作为假地址证明。

　　比如，在社交媒体上，部分网友分享称，可以通过修改众安银行账户的地址信息拿到有境外地址的月结单；但也有网友表示，众安银行已于近期开始限制内地客户修改地址，需要提供相关的地址证明资料。

　　对此，以用户身份咨询众安银行客服人员，对方表示，目前该行开户政策没有变化，更改地址并未有指定要求，修改中国香港、内地或者其他海外地址都可以。但对于更改地址是否需要提供相关的证明材料，该客服人员也表示：“有可能需要的，但我无法答实，以相关部门审核要求为准，如依然需要你提供新地址证明会电话联络你的。”

　　社交平台上的“攻略”分享/某二手平台上的假地址证明售卖信息

　　此前，已有不少税法人士提示逃税避税的法律风险，湖北、山东、上海、浙江等多地早在今年3月就密集通报了相关案例。其中，湖北披露的案例中，纳税人依法补缴的税款、滞纳金达141.3万元。

　　吉林财经大学税务学院院长张巍表示，我国已通过参加CRS实现了与100多个国家和地区金融账户信息的自动交换，利用CRS可获取居民个人境外金融账户相关数据，通过与个人所得税申报数据比对，税务部门能够精准有效发现少报境外收入的行为。上述国际税法人士则表示，税务部门对CRS交换回的税务信息的分析比对还将持续深入。

　　对于有的纳税人存在“税务局不知道我的境外收入”“税务局不通知我就不用申报”“别人没交我也不交”等侥幸想法，张巍表示，依法申报是纳税人的责任和义务，无论是否收到税务部门的提醒，纳税人都应该真实、准确进行纳税申报。张巍提醒广大纳税人，既不要听信不法中介所谓的“避税秘笈”或者“税务部门发现不了”等歪招逃税，也要防范不法中介打着“帮忙节税”的幌子借机敛财。

　　相比之下，多位受访法律人士建议，纳税人可以更多关注如何合法享受税收优惠，比如了解中国与其他国家或地区之间的双边税收协议、优化境外投资渠道，例如港股通等税收更友好的方式等。

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